DIP - dlouhodobý investiční produkt jednoduše

Penze

29.01.2024

Bc. Martin Neduchal

Dlouhodobý investiční produkt (DIP) je nová, státem podporovaná, forma investování s cílem vytvoření rezervy na stáří. Umožňuje investovat do různých finančních produktů, které mohou nabídnout potenciálně vyšší zhodnocení, a k tomu získat daňové úlevy a možnost příspěvku od zaměstnavatele. DIP je tak po životním pojištění a penzijním spoření třetím státem podporovaným produktem spoření na stáří.

V rámci režimu DIP si můžete sami zvolit, do čeho bude investovat a takto investované prostředky v rámci DIPu si můžete až do výše 48 tisíc za rok odečíst od daňového základu. Dalším daňovým benefitem je možnost příspěvků zaměstnavatele, a to až do výše 50 tis Kč ročně. Na rozdíl od „penzijka“ stát na DIP nepřispívá formou státního příspěvku.

Daňové zvýhodnění DIP

V rámci DIP můžete mít i více investic u různých společností. Daňový odpočet 48 tisíc ale platí pro všechny státem podporované produkty souhrnně, tedy pro DIP, DPS (doplňkové penzijní spoření) a životní pojištění.

Prostředky z DIPu pak lze vybrat kdykoliv, pokud ale nechcete přijít o daňovou úsporu a snížený poplatek, tak nejdříve v 60 letech věku a po investování po dobu alespoň 10 let.

Pokud byste například investovali 5 tisíc korun měsíčně (celkem 60 tisíc Kč ročně), bude maximální odpočet 48 tisíc ročně a na daních ušetříte 15% z této částky, tedy 7 200 Kč. Výnosy z investic v rámci DIP se daní stejně jako jiné investice a platí u nich časový a hodnotový test.

Příspěvky zaměstnavatele do DIP

Pro zaměstnavatele je příspěvek na DIP finančně výhodný – z příspěvků na DIP pro svého zaměstnance až do výše 50 tisíc Kč za rok totiž neodvádí sociální a zdravotní pojištění a současně je to pro něj daňově uznatelný náklad. Níže uvedený příklad ukazuje výhodnost příspěvku zaměstnavatele do DIP ve srovnání se zvýšením mzdy jak z pohledu zaměstnance, tak z pohledu zaměstnavatele.